Indagini Finanziarie

In caso di richieste di accertamento fiscale da parte degli organi di controllo gli intermediari finanziari sono tenuti a fornire comunicazione telematica dei dati sui rapporti economici intrattenuti con il soggetto di indagine.

Chi sono i soggetti obbligati?

I principali soggetti obbligati sono Istituti bancari, Poste Italiane, Società di gestione del risparmio (Sgr), Società di intermediazione mobiliare (Sim), fiduciarie, Istituti di moneta elettronica (Imel), intermediari finanziari, holding e altri soggetti iscritti nell’elenco previsto dal Testo Unico Bancario (inclusi cambiavalute, confidi e operatori professionali in oro).
Sono esclusi dall’adempimento gli agenti in attività finanziaria (che agiscono come mono/plurimandatari di altri soggetti) e mediatori creditizi.